Follow Us
Facebooktwitterpinterest
banner
banner

الدليل الضريبي الكامل للتشفير في أستراليا (2020)

أوضح مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) أنه يجب الإبلاغ عن الدخل المكتسب من النشاط المرتبط بالعملة المشفرة (الاستثمار ، التداول ، الكسب) مع ضرائبك. في هذا الدليل ، نناقش أساسيات ضريبة التشفير وكذلك كيف تحتاج إلى الإبلاغ عن مكاسب رأس مال العملة المشفرة والإيرادات ذات الصلة للبقاء متوافقًا مع لوائح ATO.

اللوائح الضريبية الأسترالية للعملات المشفرة

ضرائب أستراليا على العملات المشفرة – الأساسيات

أصدر مكتب الضرائب الأسترالي رسميًا إرشاد بشأن المعاملة الضريبية للعملات المشفرة. 

باختصار ، تخضع العملات المشفرة لمعاملة ضريبية على أرباح رأس المال بالإضافة إلى الدخل العادي ، اعتمادًا على ظروف معاملات التشفير الخاصة بك.

ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) – تنطبق على العملة المشفرة وقت التخلص منها. تتخلص من العملة المشفرة عند بيعها ، أو تداولها بعملة أخرى ، أو استخدامها للشراء وما إلى ذلك.. 

هذا الربح الرأسمالي هو ببساطة الفرق بين قيمة الدولار الأسترالي للعملة المشفرة في الوقت الذي تخلصت منه مطروحًا منه قيمة الدولار الأسترالي للعملة المشفرة في وقت الحصول عليها. أنتم مطلوب للاحتفاظ بالسجلات من كل حدث لكسب رأس المال لمدة خمس سنوات بعد وقوع الحدث.

ضرائب الدخل – تقدم بطلب للحصول على العملات المشفرة التي كسبتها – سواء كان ذلك من خلال وظيفة أو التعدين أو الرهان أو أي وسيلة أخرى. يتم فرض ضريبة الدخل على القيمة السوقية العادلة للقطع النقدية التي كسبتها في الوقت الذي ربحتها فيه.

مثال على مكاسب رأس المال: ‍

قام جون بشراء Bitcoin على Binance. يدفع 1200 دولار أسترالي مقابل 0.1 بيتكوين. بعد ثلاثة أشهر ، زادت قيمة البيتكوين الخاص به إلى 1500 دولار أسترالي ، لذلك قام جون بتداولها مقابل عملة مشفرة أخرى ، ETH. 

في هذه الحالة ، تخلص جون من عملة البيتكوين الخاصة به (من خلال تداولها مقابل ETH) وأدى إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال. سيكون مدينًا بضريبة النسبة المئوية على مكاسبه البالغة 300 دولار أسترالي

ملاحظة: إذا كنت متداولًا محترفًا ، فقد يتم تطبيق معاملة ضريبة الأسهم بدلاً من المعاملة الضريبية على أرباح رأس المال.

مثال على ضريبة الدخل

يعمل لويس كمطور في سيدني ويتم تعويضه بعملة البيتكوين. في 14 يوليو ، تم دفع 0.25 BTC للويس مقابل الخدمات المقدمة.

في هذا المثال ، يعترف لويس بدخل القيمة السوقية العادلة للدولار الأسترالي والتي تبلغ 0.25 BTC في 14 يوليو. في هذا المثال ، لنفترض أن 0.25 BTC كانت تساوي 4000 دولار أسترالي. سيعترف لويس بدخل قدره 4000 دولار أسترالي ويبلغ عن ضرائبه. 

رمز كسب رأس المال

متى تنجح في تحقيق مكاسب رأسمالية أو خسارة رأس المال?

بشكل عام ، كلما “تخلصت” من عملة مشفرة (تخلصت منها) ، فإنك تتكبد ربحًا رأسماليًا أو خسارة رأسمالية من المعاملة. يجب تضمين هذا الربح أو الخسارة في ضرائبك. 

وفقًا لـ ATO ، فإن التصرفات الشائعة للعملات المشفرة تشمل في أي وقت:

  • بيع أو إهداء عملة معماة
  • تداول أو تبادل عملة مشفرة (بما في ذلك التخلص من عملة مشفرة مقابل عملة أخرى)
  • تحويل cryptocurrency إلى عملة ورقية (عملة محددة بموجب اللوائح الحكومية أو القانون ، أي AUD)
  • استخدام العملة المشفرة للحصول على السلع أو الخدمات

في أي وقت يحدث أحد هذه التصرفات ، فإنك تتكبد مكسبًا أو خسارة رأسمالية يجب تضمينها في ضرائبك. 

خصم أرباح رأس المال

إذا كنت قد احتفظت بعملتك المشفرة لأكثر من 12 شهرًا قبل حدوث حدث CGT ذي الصلة (التخلص) ، فيجوز لك تطبيق طريقة خصم ضريبة أرباح رأس المال. يمكن أن يوفر هذا الخصم فرصة توفير ضريبية كبيرة للمستثمرين.

لتطبيق خصم مكاسب رأس المال ، قم أولاً بحساب مكاسب رأس المال ، وطرح أساس التكلفة (بما في ذلك الرسوم) من عائدات رأس المال ، وخصم أي خسائر رأسمالية ، ثم قلل مكاسب رأس المال بنسبة الخصم ذات الصلة. ضع في اعتبارك أنك تطرح خسائر رأس المال من إجمالي مكاسب رأس المال قبل تطبيق أي خصم.

تبلغ نسبة الخصم 50٪ للأفراد والصناديق الاستئمانية ، و 33.33٪ للامتثال لصناديق السوبر ماركت وشركات التأمين على الحياة المؤهلة. 

بالطبع ، إذا لم تحتفظ بعملاتك المشفرة لأكثر من 12 شهرًا ، فإن هذه الخصومات لا تنطبق. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت مبيعات العملة المشفرة الخاصة بك تنطبق على خصم CGT ، فيمكنك استيراد سجل معاملاتك إليه CryptoTrader ضريبة لفرز الأصول التي تم الاحتفاظ بها لمدة تزيد عن 12 شهرًا قبل بيعها تلقائيًا.

كيفية الإبلاغ عن مكاسب رأس المال المشفرة الخاصة بك

تعتبر عملية الإبلاغ عن مكاسب رأس المال المشفرة واضحة إلى حد ما. لكل حدث “تخلص” من العملة المشفرة ، تحتاج إلى حساب مكاسبك أو خسارتك المرتبطة بالمعاملة بشروط الدولار الأسترالي. 

بمجرد احتساب مكاسبك / خسارتك من كل معاملة ، اجمع كل المكاسب والخسائر للوصول إلى صافي ربح أو خسارة رأس المال للسنة الضريبية بأكملها. الإبلاغ عن صافي مكاسب رأس المال تحت القسم 18 من نماذج الضرائب الأسترالية

نموذج ضريبة العملة المشفرة في أستراليا

يمكنك استخدام برامج ضريبة العملة المشفرة مثل CryptoTrader ضريبة لحساب جميع مكاسبك وخسائرك في جميع تداولاتك دون الحاجة إلى أي عمل يدوي. ما عليك سوى استيراد معاملاتك من بورصات العملات المشفرة إلى حسابك وإنشاء ما يرتبط بها تقارير أرباح رأس المال بنقرة زر واحدة.

ضع في اعتبارك أنه في أستراليا يُسمح لك فقط بتكبد الخسائر مقابل مكاسب رأس المال المستقبلية. هذا يعني أنه إذا كان لديك صافي خسارة رأس المال من نشاط الاستثمار في العملة المشفرة في هذا العام الضريبي ، فلا يمكنك استخدامه لتقليل ضريبة الدخل في السنة الضريبية الحالية. 

ومع ذلك ، يمكنك استخدام هذه الخسارة لتعويض مكاسب رأس المال في سنوات الضرائب المستقبلية. 

كيفية الإبلاغ عن دخل التشفير الخاص بك

يجب الإبلاغ عن الدخل المكتسب من العملة المشفرة في السؤال 2 من نماذج الضرائب الأسترالية. في هذا النموذج تُبلغ عن أرباح لم تكن راتباً أو أجوراً خاضعة للخصم المعياري ، مثل الإكراميات والإيرادات الأخرى.

نموذج ضريبة الدخل الأسترالية

التحدي الذي يواجه التجار

يمثل حساب مكاسب وخسائر رأس المال المتعلقة بالعملات المشفرة لكل صفقة منفذة تحديات مختلفة لمتداولي العملات المشفرة. 

يتداول بعض المتداولين في العملات المشفرة منذ شهور ، وربما سنوات ، ولم يتتبعوا العملات المشفرة أساس التكلفة أو من القيمة السوقية العادلة لعملاتهم المشفرة بشروط الدولار الأسترالي في وقت تداولها. 

ليس من السهل أيضًا تتبع قيم الدولار الأسترالي لمعظم الصفقات حيث يتم تسعيرها عادةً بقيم العملات المشفرة الأخرى ، وليس بالعملات الورقية مثل الدولار الأسترالي..

يلزم كل من أساس التكلفة ومعلومات القيمة السوقية العادلة للمتداولين لتقديم ضرائبهم بدقة وتجنب المشاكل مع ATO. هذا يعني أن المتداولين بحاجة إلى البحث عن القيم التاريخية لكل صفقة قاموا بها بمصطلحات الدولار الأسترالي لحساب المكاسب والخسائر بشكل صحيح. 

كما يمكنك أن تقول ، اعتمادًا على حجم الصفقات التي قمت بها ، يمكن أن تصبح هذه الحسابات مملة للغاية ومن المحتمل أن يكون من المستحيل القيام بها يدويًا إذا لم تكن تحتفظ بسجلات مثالية – خاصة إذا كان عليك إجراء هذا الحساب لمئات أو حتى آلاف الصفقات.

نتيجة لهذا التحدي ، يتجه الكثير من المستثمرين الأستراليين في مجال العملات المشفرة برنامج ضرائب العملة المشفرة لأتمتة عملية إعداد التقارير الضريبية بالكامل.

تعدين العملات المشفرة

المعاملة الضريبية الأسترالية لأنواع معاملات العملات المشفرة الأخرى

التعدين:

تخضع العملات المشفرة المستلمة من نشاط التعدين للضرائب. 

اعتمادًا على ما إذا كنت تقوم بالتعدين كهاوي أو كعمل تجاري ، سيتم فرض ضرائب على مكافآت تعدين العملات المشفرة بشكل مختلف قليلاً. لذا فإن الخطوة الأولى هي تحديد ما إذا كنت تعمل كعمل تجاري أم لا. ATO أصدر التوجيه على هذا التمييز.

التعدين كعمل تجاري

إذا كنت تقوم بتعدين العملات المشفرة كعمل تجاري ، فإنك تدرك دخلًا مساويًا للقيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة بالدولار الأسترالي في وقت استلامها. يصبح أساس التكلفة الخاص بك هو مقدار الدخل الذي اعترفت به. أنت تدرك مكاسب أو خسائر رأس المال عندما تتخلص من العملة المشفرة.

إذا كنت تستخدم CryptoTrader. ضريبة لحساب ضرائب العملة المشفرة ، فسيتم الإبلاغ عن قيمة الدولار الأسترالي لجميع مكافآت التعدين الخاصة بشركتك داخل حسابك تقرير الدخل

مثال:

يدير لوكاس منجمًا للعملات المشفرة كعمل تجاري. في 1 يونيو ، حصل منجمه على عملة بيتكوين واحدة. في وقت الاستلام ، تبلغ قيمة البيتكوين الواحد 12000 دولار. بعد ثلاثة أشهر ، يبيع لوكاس عملة البيتكوين هذه التي قام بتعدينها مقابل 13000 دولار.

في هذا المثال ، يعترف لوكاس بدخل قدره 12000 دولار في 1 يونيو. ثم حقق مكاسب رأسمالية قدرها 1000 دولار بعد ثلاثة أشهر عندما يبيع (تخلص) من عملته البيتكوين مقابل 13000 دولار.. 

التعدين كهواية

إذا كنت تقوم بالتعدين كهواية ، فأنت لا تعترف بالدخل في اليوم الذي تلقيت فيه مكافأة التعدين. بدلاً من ذلك ، يكون أساس التكلفة في العملة المشفرة المستخرجة هو 0 دولار ، وعندما تتخلص منه ، فإنك تتحمل حدث ضريبة أرباح رأس المال.

مثال:

يقوم ميتشل بتعدين العملة المشفرة كهواية. في 1 يوليو ، تلقى 20 عملة XYZ كمكافأة تعدين. في 1 أغسطس ، باع عملة 20 XYZ مقابل 500 دولار.

في هذا المثال ، لم يعترف ميتشل بأي دخل في 1 يوليو. حقق ميتشل مكاسب رأسمالية بقيمة 500 دولار في 1 أغسطس عندما يبيع عملة XYZ الخاصة به. 

ضرائب دخل الفوائد على العملات المشفرة

الفائدة من DeFi أو الإقراض أو Staking

ال أوضح ATO تخضع تلك العملة المشفرة المكتسبة من الإقراض أو الرهان أو غيره من أشكال الفائدة المكتسبة على عملتك المشفرة لضريبة الدخل. 

ببساطة ، الفوائد أو مكافآت الرهان التي تتلقاها هي شكل من أشكال الدخل العادي المساوي للقيمة السوقية العادلة للرموز في شروط الدولار الأسترالي في وقت استلامها.

مثال:

تمتلك Lacy 50000 رمز NULS ، والتي تشاركها في تجمع NULS كشريك ممتاز. تتلقى Lacy رموز NULS إضافية عندما تشارك مجموعتها في الإجماع ، بما في ذلك دفعة صغيرة من الرموز المميزة من زعيم العقدة لدعم العقدة الخاصة بهم.

في 12 ديسمبر ، تلقت Lacy 1،000 NULS Tokens والتي كانت في ذلك الوقت تساوي 100 دولار. في هذا المثال ، سوف تعترف Lacy بـ 100 دولار من الدخل العادي.

إنزال الهواء

على غرار الفائدة, كما تؤدي عمليات الإنزال الجوي إلى دخل عادي مساوية للقيمة السوقية العادلة للرموز في شروط AUD.

مكتب الضرائب الأسترالي

ATO Crackdown – إشعارات التحذير الضريبي للعملات المشفرة

ليس سراً أن الحكومة الأسترالية بدأت في اتخاذ إجراءات صارمة ضد التقارير الضريبية الخاصة بالعملات المشفرة. 

أرسل ATO مؤخرًا أكثر من 350.000 إشعار تحذير للمستثمرين والتجار المشتبه بهم في مجال العملات المشفرة لتنبيههم بالتزامات الإبلاغ الضريبي (في الصورة أدناه).

خطاب تحذير بشأن ضريبة العملة المشفرة في أستراليا

بالإضافة إلى ذلك ، أطلق ATO ملف بروتوكول مطابقة البيانات للعملات المشفرة لمساعدتهم على التحقق من صحة من هو ومن لا يقوم بالإبلاغ بشكل صحيح عن مكاسب وخسائر ودخل العملة المشفرة على ضرائبهم. إذا كنت قد استخدمت أي تبادلات لشراء أو بيع أو تداول عملة مشفرة ، فإن ATO على دراية بتاريخ تداولك ، ومن المهم الإبلاغ عن هذه المعاملات وفقًا لذلك. 

CryptoTrader ضريبة أستراليا

برنامج ضرائب Cryptocurrency

برامج ضريبة Cryptocurrency مثل CryptoTrader ضريبة تم تصميمه لأتمتة عملية إعداد تقارير ضرائب التشفير بالكامل. يستخدم المستثمرون والمتداولون من جميع أنحاء العالم المنصة لإنشاء ما يلزمهم تقارير ضريبة الأرباح والخسائر الرأسمالية لبلدهم الأم.

ما عليك سوى توصيل بورصات العملات المشفرة واستيراد صفقاتك التاريخية مباشرة إلى حسابك بنقرة زر واحدة. CryptoTrader: ستتعامل الضريبة مع كل الأرقام التي تنكسر في الخلفية وستصدر تقارير أرباح رأس المال وخسائره ودخلك بناءً على بياناتك المستوردة. 

CryptoTrader ضريبة

يمكنك تقديم هذه التقارير الضريبية للمحاسب أو أخصائي الضرائب أو ببساطة استخدامها لتقديم إقرارك الضريبي بنفسك. 

يمكنك استيراد جميع معاملاتك التاريخية والحصول على معاينة لأرباحك وخسائر رأس المال الخاصة بك من العام بالكامل مجانًا. ادفع فقط عندما تريد تنزيل تقاريرك الضريبية. يمكنك معرفة المزيد حول كيفية عمل CryptoTrader.Tax هنا, أو شاهد الفيديو التوضيحي أدناه.

هل لديك أي أسئلة أخرى بشأن ضرائب التشفير؟ ما عليك سوى الدردشة مع فريق دعم الدردشة الحية. سنكون سعداء للمساعدة!

هذا المنشور للأغراض الإعلامية فقط ولا ينبغي تفسيره على أنه مشورة ضريبية أو استثمارية. يرجى التحدث إلى خبير الضرائب الخاص بك أو CPA أو محامي الضرائب حول كيفية التعامل مع الضرائب المفروضة على العملات الرقمية.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me