الدليل الضريبي النهائي للتشفير (2020)

تاريخ التحديث الأخير: 16 ديسمبر 2020

الضرائب ليست أول ما يفكر فيه معظم المستثمرين عند القفز إلى عالم البيتكوين والعملات المشفرة. ومع ذلك ، كما تواصل مصلحة الضرائب قمع فيما يتعلق بالامتثال الضريبي للعملات المشفرة ، أصبح من المهم بشكل متزايد التعرف على كيفية فرض ضرائب على العملات المشفرة. 

في هذا الدليل ، نناقش كل ما تحتاج لمعرفته حول ضرائب العملة المشفرة. من الآثار الضريبية عالية المستوى إلى النماذج الضريبية الفعلية التي تحتاج إلى ملؤها ، ستتعرف على كل ما تحتاجه للبقاء ملتزمًا بالالتزام وإنجاز ضرائبك بشكل صحيح.

تم إنشاء هذا الدليل بواسطة فريق الضرائب في CryptoTrader ضريبة – اليوم ، يستخدم أكثر من 50000 من مستثمري العملات المشفرة CryptoTrader. ضريبة للإبلاغ عن ضرائب العملة المشفرة بشكل صحيح. يمكنك إنشاء ملف حساب مجاني هنا

يفصل هذا الدليل الآثار الضريبية المحددة للعملات المشفرة داخل الولايات المتحدة. يمكنك الاطلاع على أدلة ضريبية أخرى خاصة بكل بلد هنا

أساسيات ضرائب التشفير

Contents

‍ أساسيات ضرائب التشفير

في الولايات المتحدة ، العملات المشفرة مثل البيتكوين تمت معالجتهم كممتلكات للأغراض الضريبية. 

تمامًا مثل أشكال الملكية الأخرى مثل الأسهم والسندات والعقارات ، فإنك تتكبد أرباحًا رأسمالية وخسائر رأسمالية في استثماراتك في العملات المشفرة عند بيع عملتك المشفرة أو تداولها أو التخلص منها بأي طريقة أخرى.


على سبيل المثال ، إذا اشتريت عملة بيتكوين بقيمة 10000 دولار في أكتوبر وقمت ببيعها بعد شهرين مقابل 12000 دولار ، فستتحقق مكاسب رأسمالية قدرها 2000 دولار من بيع بيتكوين الخاص بك (12000 – 10000). 

اعتمادًا على شريحة الضرائب التي تندرج تحتها ، ستدفع نسبة معينة من الضريبة على مكاسب رأس المال هذه. تتقلب معدلات الضرائب بناءً على الشخصية الخاصة بك شريحة ضريبية وما إذا كان المكسب قصير المدى أم طويل المدى (المزيد حول هذا لاحقًا).

خارج عمليات الشراء والبيع والتداول ، إذا ربحت عملات مشفرة – سواء من خلال وظيفة أو التعدين أو الرهان أو الإسقاط الجوي أو الفائدة من أنشطة الإقراض – فأنت مسؤول عن ضرائب الدخل على قيمة الدولار الأمريكي لأرباحك من العملات المشفرة. 

سنستعرض أمثلة لكل هذه السيناريوهات أدناه.

متى تدين بالضرائب على التشفير الخاص بك?

كلما تكبدت حدث خاضع للضريبة من نشاطك الاستثماري في العملة المشفرة ، فإنك تتحمل مطلبًا لإعداد التقارير الضريبية.

يشير الحدث الخاضع للضريبة ببساطة إلى سيناريو تقوم فيه بتحفيز الدخل أو تحقيقه. كما رأينا في توجيه العملة الافتراضية من IRS, تعتبر جميع الأحداث التالية خاضعة للضريبة بالنسبة للعملات المشفرة:

  1. تداول العملات المشفرة بالعملة الورقية مثل الدولار الأمريكي
  2. تداول عملة مشفرة بعملة أخرى
  3. إنفاق العملات المشفرة لشراء السلع أو الخدمات
  4. كسب العملة المشفرة كدخل

أدناه ، نعرض أمثلة عملية لتوضيح كل من هذه الأحداث الخاضعة للضريبة.

التشفير إلى فيات

1. Crypto Fiat (USD)

تشتري Emma 2 ETH من Coinbase مقابل 1200 دولار. بعد بضعة أشهر ، باعت Emma 2 ETH مقابل 1000 دولار.

بيع العملات المشفرة بالعملة الورقية هو حدث خاضع للضريبة. في هذا المثال ، تتكبد إيما خسارة رأسمالية قدرها 200 دولار (1000 – 1200). هذه الخسارة يتم خصمه ويقلل في الواقع من دخل Emma الخاضع للضريبة. 

تشفير لتداول العملات المشفرة

2. Crypto ➔ Crypto

اشترى John 5 Litecoin مقابل 250 دولارًا. بعد التمسك بـ Litecoin لمدة شهرين ، يتداول John في جميع Litecoin الخمسة مقابل 0.5 ETH. في وقت التداول ، 5 Litecoin تساوي 400 دولار.

في هذا السيناريو ، يتكبد جون حدثًا خاضعًا للضريبة عن طريق تداول Litecoin مقابل Ethereum. يتم التعامل مع تداول عملة مشفرة بآخر على أنه تصرف ، وهنا يتكبد جون مكاسب رأسمالية قدرها 150 دولارًا أمريكيًا من الصفقة التي سيحتاجها للإبلاغ عن ضرائبه.

بيع العملات المشفرة للسلع والخدمات

3. التشفير ➔ السلع / الخدمات

تمتلك تايلور 5 عملات بيتكوين ، اشترتها كل واحدة منها مقابل 100 دولار قبل 2014. مستفيدة من ثروتها الجديدة ، تستخدم تايلور 3 عملات بيتكوين لشراء Tesla جديدة مقابل 51000 دولار. في وقت شراء السيارة ، كانت قيمة البيتكوين الواحد 17000 دولار.

في هذا المثال ، تتعرض تايلور لحدث خاضع للضريبة عندما تتخلص من عملة البيتكوين الخاصة بها في Tesla الجديدة. إنها تتكبد ربحًا رأسماليًا قدره 50،700 دولارًا أمريكيًا (51،000 – 300) وتحتاج إلى الإبلاغ عن مكاسب رأس المال هذه على ضرائبها.

كسب التشفير

4. كسب التشفير

يدير جيك عملية تعدين للعملات المشفرة. كل يوم ، يقوم جيك بتعدين 0.5 بيتكوين من خلال منصات التعدين الخاصة به.

في هذا المثال ، سيتعرف Jake على الدخل بقيمة USD 0.5 bitcoin كل يوم. على سبيل المثال ، إذا قام جيك بتعدين 0.5 بيتكوين اليوم في 30 نوفمبر 2020 ، فسوف يعترف بمبلغ 9750 دولارًا أمريكيًا من الدخل (حيث يتم تداول البيتكوين حاليًا بسعر 19500 دولار لكل عملة).

عندما لا تدين بفرض ضرائب على تشفيرك?

في ظروف معينة ، لن تؤدي إلى أي أحداث خاضعة للضريبة عند التعامل مع العملات المشفرة ، ولن تضطر إلى دفع أو الإبلاغ عن أي ضرائب على العملات المشفرة.

لا تقوم بتشغيل حدث خاضع للضريبة عندما:

  1. شراء العملات المشفرة والاحتفاظ بها
  2. انقل العملات المشفرة من محفظة تملكها إلى محفظة أخرى تملكها

شراء العملات المشفرة

1. الشراء والاحتفاظ

إذا اشتريت عملة البيتكوين أو عملة مشفرة أخرى واحتفظت بها في محفظة ، فليس لديك أي نوع من متطلبات إعداد التقارير الضريبية لأنك لم تدرك مكسبًا أو خسارة على استثمارك حتى الآن.

بمجرد أن تبيع أو تتاجر أو تطلق حدثًا خاضعًا للضريبة عن طريق التخلص من العملة المعدنية ، فهذا عندما تدرك مكسبًا أو خسارة رأسمالية.

تحويل البيتكوين من المحفظة إلى المحفظة

2. المحفظة ➔ المحفظة 

لا يعد إرسال عملة مشفرة واحدة من محفظة تمتلكها إلى محفظة أخرى تمتلكها بمثابة التخلص من عملتك المشفرة. لا تزال تملك العملة المشفرة ، وبالتالي لا تقوم بتشغيل حدث خاضع للضريبة.

كيف تحسب ضرائب التشفير الخاصة بك

كيف تحسب ضرائب التشفير الخاصة بك?

لحساب مكاسب وخسائر رأس المال من كل عمليات بيع أو تداولات أو عمليات التخلص من العملات المشفرة ، يمكنك ببساطة تطبيق الصيغة:

القيمة السوقية العادلة – أساس التكلفة = ربح / خسارة رأس المال

القيمة السوقية العادلة

القيمة السوقية العادلة هي ببساطة السعر الذي سيتم بيع الأصل به في السوق المفتوحة. في حالة العملة المشفرة ، عادة ما يكون هذا هو سعر البيع بالدولار الأمريكي.

أساس التكلفة

يمثل أساس التكلفة مقدار الأموال التي تضعها في شراء الممتلكات الخاصة بك (أي كم يكلفك ذلك). يتضمن أساس التكلفة سعر الشراء بالإضافة إلى جميع التكاليف الأخرى المرتبطة بشراء العملة المشفرة (الرسوم ، إلخ).

من الأمثلة السابقة ، من السهل رؤية هذه الصيغة قيد التنفيذ. إذا اشتريت 1 Litecoin مقابل 250 دولارًا ، فإن أساس التكلفة هو 250 دولارًا لكل Litecoin. إذا كنت تبيعها أو تتداولها عندما تبلغ قيمتها 400 دولار ، فإن 400 دولار هي القيمة السوقية العادلة. تطبيق الصيغة:

400 دولار (القيمة السوقية العادلة) – 250 دولارًا (أساس التكلفة) = ربح 150 دولارًا

واضحة إلى حد ما.

الآن ، دعنا نتعمق في مثال أكثر تعقيدًا لنرى كيف ستحسب مكاسبك وخسائرك باستخدام نفس الصيغة عندما يكون لديك عدد من المعاملات بدلاً من واحدة أو اثنتين فقط.

مثال على تاريخ المعاملات

لنفترض أن لديك سجل المعاملات التالي على Coinbase:

  • 1/1/20 – اشترِ 1 BTC مقابل 12000 دولار
  • 2/2/20 – اشترِ 1 BTC مقابل 10000 دولار
  • 3/3/20 – اشترِ 1 BTC مقابل 8000 دولار
  • 4/4/20 – تداول 0.5 BTC مقابل 8 ETH (كانت 0.5 BTC تساوي 4000 دولار في هذا الوقت)

باستخدام سجل المعاملة هذا ، تقوم أولاً بإطلاق حدث خاضع للضريبة (وبالتالي ربح / خسارة رأس المال) عندما تتداول 0.5 BTC مقابل 8 ETH. لحساب الربح / الخسارة بعد ذلك ، تحتاج إلى طرح أساس التكلفة الخاص بك وهو 0.5 BTC من القيمة السوقية العادلة في وقت التداول.

السؤال هنا ، ما هو أساس التكلفة الخاص بك في 0.5 BTC الذي قمت بتداوله مقابل 8 ETH؟ بعد كل شيء ، لقد اشتريت 3 عملات بيتكوين مختلفة جميعها بأسعار مختلفة قبل هذه التجارة.

للإجابة على هذا ، عليك تحديد عملة البيتكوين التي تتخلص منها في هذا السيناريو. 

لتحديد الترتيب الذي تبيع به العديد من العملات المشفرة ، يستخدم المحاسبون طرقًا محددة لتقدير التكلفة مثل الوارد أولاً يصرف أولاً (FIFO) أو الوارد أخيرًا يخرج أولاً (LIFO). الطريقة القياسية هي ما يرد أولاً يخرج أولاً.

تعمل طرق حساب التكلفة هذه تمامًا كما تبدو. بالنسبة إلى First-In First-Out ، فإن الأصل (أو العملة المشفرة) الذي اشتريته أولاً هو الأصل الذي يتم بيعه أولاً. لذا فأنت تتخلص أساسًا من عملاتك المشفرة بنفس الترتيب الذي حصلت عليه بها في البداية.

إذا استخدمنا First-In First Out للمثال أعلاه ، فإننا “نبيع” عملة البيتكوين الأولى التي تم الحصول عليها بسعر 12000 دولار في 1/1/20. أساس التكلفة في عملة البيتكوين الأولى هذه هو 12000 دولار ، مما يجعل أساس التكلفة 0.5 من 6000 دولار بيتكوين (0.5 * 12000 دولار).

كما هو موضح في المثال ، كانت القيمة السوقية العادلة في وقت التداول 0.5 BTC في وقت التداول 4000 دولار.

لذلك من خلال تطبيق الصيغة ، يمكننا أن نرى أن سجل المعاملة هذا يؤدي إلى تشغيل ملف 2000 دولار خسارة رأس المال (4000 – 6000). يتم الإبلاغ عن هذه الخسارة على ضرائبك وتقليل الدخل الخاضع للضريبة. 

يمكنك معرفة المزيد حول كيفية عمل طرق حساب التكلفة المختلفة لحساب المكاسب والخسائر الخاصة بتداولاتك المشفرة في منشور المدونة هذا: FIFO و LIFO و HIFO لتداول العملات المشفرة.

التحدي الذي يواجه متداولي العملات المشفرة

كما ترى في الأمثلة أعلاه ، لحساب مكاسب وخسائر رأس المال من نشاط تداول العملات المشفرة ، يجب أن يكون لديك سجلات تتعقب أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة ومكاسب أو خسائر الدولار الأمريكي في كل مرة تتخلص فيها من تشفير (تجارة ، بيع ، إنفاق ، إلخ).

بدون هذه المعلومات ، لن تتمكن من حساب الدخل المحقق من نشاط التداول الخاص بك ، ولن تتمكن من الإبلاغ عنه بشأن ضرائبك.

هذا يمثل تحديًا كبيرًا للعديد من مستثمري العملات المشفرة لأن معظمهم لم يحتفظ بسجلات مفصلة عن نشاطهم الاستثماري. إن محاولة تتبع أساس التكلفة وأسعار الدولار الأمريكي لجميع عملاتهم المشفرة عبر جميع بورصاتهم ومحافظهم وبروتوكولاتهم في أي وقت يتحول بسرعة إلى تمرين جداول بيانات صعب ، إن لم يكن مستحيلًا. 

هذا هو السبب في أن مئات الآلاف من تجار العملات المشفرة يتجهون إلى برامج ضرائب التشفير مثل CryptoTrader ضريبة لأتمتة جميع تقارير ضرائب التشفير الخاصة بهم. يمكنك التسجيل للحصول على حساب مجاني هنا.

الإبلاغ عن عملاتك المشفرة وبيتكوين الخاصة بك على الضرائب الخاصة بك

كيف تقوم بالإبلاغ عن العملات المشفرة عن ضرائبك?

إذا كنت مثل 90٪ من مستثمري العملات المشفرة الآخرين ، فمن المحتمل أنك قمت بشراء وبيع وتداول العملات المشفرة فقط (أي نشاط استثمار مكاسب رأس المال) عبر تبادل العملة المشفرة. يعتبر دخل التشفير هذا دخل مكاسب رأسمالية ويتم الإبلاغ عنه على هذا النحو. 

من ناحية أخرى ، إذا ربحت عملة مشفرة – سواء كان ذلك من وظيفة أو تعدين أو رهان أو كسب مكافآت فائدة – فإن الدخل المكتسب يتم التعامل معه عمومًا على أنه دخل عادي ويتم الإبلاغ عنه على هذا النحو.

نتعمق في التقارير الخاصة بكل نوع من أنواع الدخل هذه أدناه.

مكاسب وخسائر رأس المال للعملات المشفرة 

يتم الإبلاغ عن مكاسب وخسائر رأس المال من صفقاتك المشفرة نموذج IRS 8949.

النموذج 8949 هو النموذج الضريبي المستخدم للإبلاغ عن مبيعات الأصول الرأسمالية والتخلص منها ، بما في ذلك العملة المشفرة. تشمل الأصول الرأسمالية الأخرى أشياء مثل الأسهم والسندات. 

لملء النموذج 8949 ، قم بإدراج جميع عمليات تداول العملات المشفرة وعمليات البيع والتخلص منها في النموذج 8949 (في الصورة أدناه) جنبًا إلى جنب مع تاريخ حصولك على العملة المشفرة وتاريخ البيع أو التداول وعائداتك (القيمة السوقية العادلة) وأساس التكلفة الخاص بك ، ومكاسبك أو خسارتك للتجارة. 

نموذج IRS 8949 للعملات المشفرة

بمجرد إدراج كل صفقة ، قم بتجميعها وقم بملء صافي ربح أو خسارة رأس المال للسنة في الأسفل. 

للحصول على إرشادات تفصيلية لملء النموذج 8949 ، راجع منشور المدونة هذا: كيفية الإبلاغ عن العملة المشفرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام النموذج 8949.

الدخل العادي 

لسوء الحظ ، لا يقع الدخل العادي بشكل جيد في نموذج ضريبي واحد كما رأينا مع مكاسب رأس المال ونموذج 8949. 

يتم الإبلاغ عن الدخل العادي الذي تتلقاه من التعدين أو الرهان أو حسابات الفائدة أو ربما العملة المشفرة التي تلقيتها كدفعة من وظيفة في نماذج ضريبية مختلفة ، اعتمادًا على الموقف المحدد.

الجدول ج – إذا ربحت عملة مشفرة ككيان تجاري ، مثل تلقي مدفوعات للحصول على وظيفة أو تشغيل عملية تعدين للعملات المشفرة ، فغالبًا ما يتم التعامل مع هذا على أنه دخل من العمل الحر ويتم الإبلاغ عنه في الجدول ج

الجدول ب – إذا كنت قد ربحت دخلًا أو مكافآت فائدة من إقراض عملتك المشفرة ، فسيتم الإبلاغ عن هذا الدخل عمومًا الجدول ب.

الجدول 1 – إذا ربحت عملة مشفرة من Airdrops أو forks أو غيرها من أجور التشفير وإيرادات الهوايات ، فسيتم الإبلاغ عن هذا بشكل عام الجدول 1 كدخل آخر.

لتسهيل الأمور على المستثمرين, CryptoTrader ضريبة يولد ملف تقرير الدخل التي تم تضمينها في تقارير ضرائب التشفير المكتملة. يوضح هذا التقرير بالتفصيل قيمة الدولار الأمريكي لجميع أحداث دخل العملة المشفرة التي تلقيتها على مدار العام: التعدين ، والتخزين ، والإسقاط الجوي ، والمزيد. يمكن استخدام تقرير الدخل هذا لإكمال نماذج ضريبة الدخل العادية ذات الصلة مثل الجدول 1 والجدول ب والجدول ج.

إذا كانت لديك أي أسئلة حول كيفية الإبلاغ عن الدخل المرتبط بالتشفير ، فلا تتردد في الاتصال بفريق دعم العملاء عبر الدردشة الحية عبر أداة الدردشة على صفحتنا الرئيسية. نحن نقوم بذلك منذ فترة طويلة ويسعدنا الرد على أي من أسئلتك!

للحصول على جولة تفصيلية لعملية إعداد تقارير ضرائب التشفير ، تحقق من الفيديو التوضيحي أدناه.

ما مقدار الضريبة التي تدفعها على التشفير الخاص بك?

ستحدد شريحة ضريبة الدخل الشخصية وفترة الاحتفاظ بأصول التشفير الخاصة بك (على المدى القصير مقابل المدى الطويل) مقدار الضريبة (ونسبة الضريبة) التي تدفعها على دخل العملة المشفرة. سيكون هذا مختلفًا لكل مستثمر.

مكاسب رأس المال قصيرة الأجل

تنطبق مكاسب رأس المال قصيرة الأجل على أي عملة مشفرة تم الاحتفاظ بها لمدة تقل عن 12 شهرًا. 

على سبيل المثال ، إذا اشتريت Ethereum مقابل 400 دولار وقمت ببيعها بعد 5 أشهر مقابل 600 دولار ، فإن مكاسبك البالغة 200 دولار ستكون مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.

مكاسب رأس المال قصيرة الأجل لا تحصل على أي معاملة ضريبية خاصة. يتم التعامل معها ببساطة على أنها دخل على ضرائبك (تمامًا مثل الدخل من وظيفتك) ، وبالتالي فإنك تدفع ضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وفقًا لفئة ضريبة الدخل الشخصية (الموضحة أدناه).

مكاسب رأس المال طويلة الأجل

تنطبق مكاسب رأس المال طويلة الأجل على أي عملة مشفرة تم الاحتفاظ بها لمدة 12 شهرًا أو أكثر.

تريد الحكومة تحفيز المستثمرين على الاستثمار على المدى الطويل ، لذا فهم يقدمون حوافز ضريبية للقيام بذلك. 

تقدم معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل ضرائب أقل من المكاسب قصيرة الأجل ، والرسم البياني أدناه يصور هذه المعدلات.

أقواس ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل

كما ترى ، فإن التمسك بالعملات المشفرة لأكثر من عام يمكن أن يوفر مزايا ضريبية خطيرة. إذا كنت في شريحة ضريبة الدخل الأعلى ، فستكون ضرائبك على مكاسب رأس المال طويلة الأجل 20٪ بدلاً من 37٪ (أعلى معدل ضرائب للمكاسب قصيرة الأجل).

يمكنك استخدام CryptoTrader ضريبة لاكتشاف العملات المشفرة تلقائيًا في محفظتك المؤهلة لتحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل وللمساعدة في التخطيط لعمليات التداول المستقبلية. يمكن أن يساعدك هذا في توفير عشرات الآلاف من الدولارات من الضرائب على المدى الطويل. ابدأ مجانًا هنا

دخل التشفير

تخضع معاملات العملات المشفرة المصنفة كدخل للضريبة بشكل عام ضمن شريحة ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بك.

يتضمن ذلك مكاسب رأس المال قصيرة الأجل (كما هو مذكور أعلاه) ، والمكافآت المتراكمة ، والإنزال الجوي ، وأرباح الفوائد. 

تم توضيح أقواس ضريبة الدخل هذه في الرسم البياني أدناه.

أقواس ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل

مثال

لنفترض أنك ربحت 25000 دولار من أرباح رأس المال على المدى القصير من تداول العملات المشفرة ، وكان هذا هو الدخل الوحيد الذي حصلت عليه لهذا العام. هل ستدفع ببساطة 12٪ من الضريبة على ذلك 25000 دولار?

لا ، فأنت تدفع فعليًا 10٪ على أول 9875 دولارًا و 12٪ على 15125 دولارًا أمريكيًا التالية.

شرائح الدخل الخاضع للضريبة

كيف تعمل DeFi Taxes? 

انتشرت منصات إقراض العملات المشفرة وخدمات DeFi الأخرى مثل Uniswap و Maker و Compound بشكل كبير في مشهد التشفير المتطور. 

يعتبر تلقي إيرادات الفوائد من أنشطة الإقراض بالعملات المشفرة أو مجمعات السيولة شكلاً من أشكال الدخل الخاضع للضريبة ويجب الإبلاغ عن ضرائبك – على غرار مكافآت التعدين والرهانات. 

الآثار الضريبية الكاملة المرتبطة بالمعاملات المشتركة في مشهد DeFi خارج نطاق هذه القطعة ؛ ومع ذلك ، فإننا نناقشها بدقة في منشور المدونة الخاص بنا هنا: الدليل الضريبي لـ Defi Crypto.

الإبلاغ عن ضرائب تبادل العملات المشفرة

لماذا لا تستطيع بورصات العملات المشفرة تقديم نماذج ضريبية دقيقة

هذا هو المكان الذي توجد فيه مشكلة كبيرة داخل مساحة ضريبة التشفير. 

تبادل العملات المشفرة مثل كوين بيس, بينانس, وآخرون لا يملكون القدرة على تزويد مستخدميهم بتقارير دقيقة عن أرباح وخسائر رأس المال الضريبية. هذا ليس خطأ من تبادل العملة المشفرة نفسه ، إنه ببساطة نتاج الخصائص الفريدة للعملات المشفرة – أي قابليتها للتحويل.

نظرًا لأن المستخدمين ينقلون العملات المشفرة باستمرار إلى البورصات وخارجها ، فإن البورصة ليس لديها طريقة لمعرفة كيف ومتى وأين وبأية تكلفة حصلت على عملاتك المشفرة في الأصل. ترى البورصة فقط عندما يظهر التشفير في محفظتك. 

في المرة الثانية التي تنقل فيها العملة المشفرة إلى البورصة أو خارجها ، يفقد هذا التبادل القدرة على إعطائك تقريرًا دقيقًا يوضح بالتفصيل أساس التكلفة والقيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة ، وكلاهما مكونان إلزاميان لإعداد التقارير الضريبية.

كما ترى في الصورة أدناه ، تشرح Coinbase نفسها لمستخدميها كيف أن تقارير الضرائب التي تم إنشاؤها لن تكون دقيقة في حالة حدوث أي من السيناريوهات أدناه. يؤثر هذا على أكثر من ثلثي مستخدمي Coinbase الذين يصل عددهم إلى ملايين الأشخاص. 

يمكنك قراءة المزيد حول “مشكلة ضريبة التشفير” في منشور المدونة الخاص بنا: لماذا لا تستطيع البورصات الإبلاغ عن ضرائب التشفير.

تقارير الضرائب Coinbase

حل الإبلاغ عن ضرائب التشفير

يتوقف حل مشكلة ضريبة العملة المشفرة على تجميع جميع بيانات العملة المشفرة التي تشكل مشترياتك ، وتبيعها ، وتداولها ، وإسقاطاتها الجوية ، وشوكاتك ، وعملاتك المعدنية المستخرجة ، والتبادلات ، والمقايضات ، والعملات المشفرة المستلمة في منصة واحدة حتى تتمكن من بناء ملف تعريف ضريبي دقيق يحتوي على جميع بيانات معاملاتك.

بمجرد أن تكون جميع معاملاتك (عمليات الشراء والبيع والتداولات والأرباح) في مكان واحد ، ستتمكن من حساب أساس التكلفة وقيم السوق العادلة والمكاسب / الخسائر والدخل لجميع أنشطة الاستثمار الخاصة بك.

يمكنك تجميع كل سجل معاملاتك يدويًا عن طريق تجميع معاملاتك من كل من البورصات والمحافظ الخاصة بك. أو يمكنك تجنب العمل اليدوي وأتمتة هذه العملية باستخدام برامج الضرائب المشفرة.

برامج ضرائب التشفير

برامج ضرائب التشفير

برامج ضريبة Cryptocurrency مثل CryptoTrader ضريبة تم تصميمه لأتمتة عملية إعداد تقارير ضرائب التشفير بالكامل. 

من خلال التكامل المباشر مع البورصات والمحافظ والبلوك تشين وبروتوكولات DeFi الرائدة ، فإن محرك CryptoTrader قادر على إنشاء كل ما تريده تلقائيًا. التقارير الضريبية اللازمة بناءً على بياناتك التاريخية. يمكنك اختبار كيف يعمل إنشاء حساب مجانا.

كيف تعمل

1. حدد كل من بورصات العملات المشفرة والمحافظ والأنظمة الأساسية التي استخدمتها على مر السنين.

2. قم باستيراد معاملاتك التاريخية عن طريق ربط حساباتك عبر API أو تحميل تقرير سجل معاملات CSV الذي تم تصديره من خلال البورصات الخاصة بك.

3. أخيرًا ، أنشئ تقاريرك الضريبية بناءً على هذه البيانات المستوردة بنقرة زر واحدة.

بمجرد أن تتولد تقاريرك الضريبية, يمكنك إرسالها إلى أخصائي الضرائب أو استيرادها مباشرة إلى برنامج الإيداع الضريبي المفضل لديك مثل TurboTax أو TaxAct.

يمكنك اختبار البرنامج بنفسك عن طريق إنشاء ملف حساب مجاني هنا.

لتسهيل إعداد التقارير الضريبية للعملات الرقمية قدر الإمكان ، عقد فريق CryptoTrader.Tax شراكة مع TurboTax. يسمح ذلك باستيراد تقارير الضرائب الخاصة بك مباشرةً إلى حساب TurboTax الخاص بك.

تشفير IRS

كيف تعرف IRS عن التشفير الخاص بك?

يستخدم IRS مجموعة متنوعة من التكتيكات لاكتشاف استثمارات العملة المشفرة والدخل غير المبلغ عنه. أكثرها شيوعًا هو نظام الإبلاغ 1099.

التبادلات الرئيسية مثل Coinbase و Gemini و Uphold و Kraken وغيرها الإبلاغ عن نشاط عميل معين إلى مصلحة الضرائب باستخدام النموذج 1099-K و / أو 1099’s الأخرى ذات الصلة. تخدم جميع هذه الـ 1099 نفس الغرض العام: الإبلاغ عن الدخل غير المتعلق بالوظيفة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. 

ستحصل أنت و IRS على نسخة من هذه النماذج في نهاية العام. 

إذا تلقت مصلحة الضرائب 1099 من بورصة العملات المشفرة الخاصة بك ولكن لم يتم الإبلاغ عن أي دخل من العملة المشفرة على ضرائبك ، فسيتم وضع علامة على حسابك وإصداره آليًا خطاب CP2000 سيتم إرسال تنبيه لك بشأن الدخل غير المبلغ عنه والتزامك الضريبي. 

يمكنك معرفة المزيد عن كيف يعمل 1099-K لنشاط تبادل التشفير الخاص بك هنا

خارج 1099 التقارير ، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية مع شركات تحليلات blockchain مثل Chainalysis لتتبع حركات العملة المشفرة مباشرة على السلسلة. منذ عام 2015 ، أنفقت مصلحة الضرائب أكثر من 10 ملايين دولار على عقود Chainalysis. يستخدمون هذه البيانات لتحديد الاحتيال الضريبي وغسيل الأموال.

ماذا يحدث إذا لم تبلغ عن ضرائب التشفير الخاصة بك?

تعمد عدم الإبلاغ عن مكاسب وخسائر ودخل العملة المشفرة الخاصة بك في الاعتبار الاحتيال الضريبي من مصلحة الضرائب. 

يمكن لـ IRS فرض عدد من العقوبات على الاحتيال الضريبي ، بما في ذلك الملاحقة الجنائية ، والسجن لمدة خمس سنوات ، إلى جانب غرامة تصل إلى 250 ألف دولار.

على مدار العامين الماضيين ، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تتخذ إجراءات صارمة ضد الامتثال الضريبي للعملات المشفرة. أرسلت الوكالة عشرات الآلاف من رسائل التحذير والعمل لمستخدمي Coinbase المشتبه في عدم دقة التقارير الضريبية. لديها أيضا تحديث نموذج ضريبة الدخل الرئيسي في الولايات المتحدة (1040) لتضمين سؤال يجب على كل دافع ضرائب أمريكي الإجابة عليه تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين:

“في أي وقت خلال عام 2020 ، هل تلقيت أو بعت أو أرسلت أو استبدلت أو اكتسبت أي مصلحة مالية بأي عملة افتراضية؟”

مع هذا التدقيق الشديد في فئة أصول العملة المشفرة ، من المحتمل أن نرى عمليات تدقيق ومحاكمات جنائية مستمرة في الازدياد مع تسارع اعتماد العملة المشفرة والبيتكوين.

كيف تتعامل الدول الأخرى مع ضرائب التشفير?

على غرار الولايات المتحدة ، بدأت البلدان في جميع أنحاء العالم في اتخاذ إجراءات وفرض ضرائب الدخل المتعلقة بالعملات المشفرة. في حين أن القواعد الضريبية مشابهة جدًا للولايات المتحدة ، إلا أن هناك اختلافات صغيرة. لمزيد من المعلومات التفصيلية ، راجع أدلةنا حول مختلف البلدان أدناه:

  • ضرائب التشفير في أستراليا
  • ضرائب التشفير الكندية
  • ضرائب التشفير في المملكة المتحدة

كيف تخفض ضرائب التشفير الخاصة بك?

كما هو الحال مع أي شكل آخر من أشكال الدخل ، هناك بعض الخطوات والإجراءات التي يمكنك اتخاذها لتقليل الالتزامات الضريبية المتعلقة بالعملة المشفرة. نناقش بعض هذه الاستراتيجيات أدناه.

حصاد الخسارة الضريبية

حصاد الخسارة الضريبية هو ممارسة بيع أصل رأسمالي بخسارة لتعويض التزام ضريبة أرباح رأس المال. إنه يوفر واحدة من أفضل الفرص للمستثمرين لتقليل مكاسبهم من العملة المشفرة لهذا العام. 

مثال:

حققت إيمي أرباحًا رأسمالية قدرها 15000 دولار من خلال بيع عملتها البيتكوين في أوجها هذا العام. لا تزال إيمي أيضًا تحتفظ بمبلغ XRP في محفظتها التي اشترتها في الأصل مقابل 12000 دولار. اليوم ، تبلغ قيمة هذا المبلغ من XRP 5000 دولار فقط.

في هذا السيناريو ، يمكن لـ Amy “جني” خسائرها في XRP عن طريق بيعها أو بالتداول في عملة مشفرة أخرى. يؤدي هذا إلى حدث خاضع للضريبة ويحقق 7000 دولار من الخسائر الرأسمالية (12000 – 5000).

خسارة إيمي البالغة 7000 دولار تخفض مكاسبها الرأسمالية الإجمالية للسنة إلى 8000 دولار (15000 – 7000).

يمكنك استخدام CryptoTrader. لوحة تحكم حصاد ضرائب الخسارة الضريبية (كما هو موضح في الصورة أدناه) لاكتشاف الأصول الموجودة في محفظتك المشفرة “تحت الماء” وبالتالي تقديم أفضل فرص حصاد الخسارة الضريبية. 

تعرف على المزيد حول كيف يمكنك حصاد الخسائر الضريبية بالعملات المشفرة هنا

مكاسب رأس المال طويلة الأجل

للحصول على أي مكاسب كبيرة في العملة المشفرة تخطط لتحقيقها ، يجب أن ترى ما إذا كان لديك القدرة على تأمين معدلات مكاسب رأس المال على المدى الطويل. 

تذكر أن مكاسب رأس المال طويلة الأجل تنطبق على العملات المشفرة المحتفظ بها لمدة تزيد عن عام واحد ، وهي تقدم معدلات ضريبية أقل بكثير مقارنة بالمكاسب قصيرة الأجل.

قبل البيع أو التداول ، يجب عليك مراجعة محفظتك لمعرفة الأصول المؤهلة لتحقيق مكاسب طويلة الأجل وأيها غير مؤهل. هذه إستراتيجية رائعة للمساعدة في خفض فاتورة ضريبة العملة المشفرة الخاصة بك لهذا العام.

ماذا لو نسيت الإبلاغ عن ضرائب التشفير الخاصة بك?

إذا كنت مثل العديد من مستثمري العملات المشفرة الآخرين ، فهناك فرصة قوية لأنك لم تكن دائمًا على دراية بحقيقة أن دخلك المرتبط بالعملات المشفرة يجب الإبلاغ عنه بشأن ضرائبك. 

إذا كنت في هذا الموقف ، فلا داعي للقلق. يمكنك تعديل الإقرار الضريبي للسنوات السابقة ليشمل الدخل المرتبط بالتشفير نموذج 1040X.

يمر العديد من مستثمري العملات المشفرة بهذه العملية دون مشكلة ، ومن الأفضل دائمًا تعديل عائدك بحسن نية بدلاً من انتظار مصلحة الضرائب للعثور عليك.

للحصول على دليل مفصل ، تحقق من منشور المدونة الخاص بنا على كيفية تعديل إقرارك الضريبي ليشمل التشفير الخاص بك.

معاملات العملات المشفرة الأخرى

معاملات العملة المشفرة الأخرى والأمثلة الضريبية

إنزال الهواء

يتم فرض ضريبة على العملة المشفرة المستلمة من إنزال جوي كدخل. هذا يعني أنك مسؤول عن ضرائب الدخل على قيمة الدولار الأمريكي لعملية الإنزال الجوي المطالب بها.

مصلحة الضرائب واضحة في ملف إرشاد فيما يتعلق بمعالجة الدخل من عمليات الإنزال الجوي.

مثال:

تلقى جورج 400 من رموز UNI عبر إنزال Uniswap الجوي في سبتمبر 2020. في وقت استلام الرموز ، كان يتم تداول UNI بسعر 3.50 دولارًا أمريكيًا..

في هذا المثال ، يحقق جورج 1400 دولار من الدخل (400 * 3.50) عندما يطالب بالتوكنات. يصبح أساس التكلفة الخاص به في UNI هو مبلغ الدخل المعترف به ، في هذه الحالة 1400 دولار.

إذا باع جورج 400 UNI بعد شهرين مقابل 2000 دولار ، فهذا حدث خاضع للضريبة ويتكبد أرباحًا رأسمالية قدرها 600 دولار (2000 – 1400).

هارد فوركس

إذا مرت عملة مشفرة معينة تحتفظ بها عبر هارد فورك “يحدث عندما تخضع عملة مشفرة لتغيير بروتوكول يؤدي إلى تحويل دائم من دفتر الأستاذ الموزع القديم” ، فإن العملة المشفرة الجديدة التي تتلقاها تخضع للضريبة كدخل. 

يصبح أساس التكلفة في العملة المشفرة المستلمة حديثًا هو الدخل الذي تعرفت عليه.

مثال: 

احتفظت Megan بـ 2.5 Bitcoin في يوليو من عام 2017 واستلمت 2.5 Bitcoin Cash نتيجة للشوكة الصلبة للبيتكوين كاش.

تعترف ميغان بالدخل بالقيمة السوقية العادلة لعملة البيتكوين النقدية في وقت استلامها. إذا تم تداول Bitcoin Cash مقابل 500 دولار / بيتكوين كاش في ذلك اليوم ، فإن ميغان ستعترف بدخل قدره 1250 دولارًا (500 * 2.5 دولار). يصبح أساس تكلفة Megan في Bitcoin Cash 1250 دولارًا.

أرباح الفوائد

يقرض ميتشل عملته المشفرة ويتلقى مكافآت فائدة للقيام بذلك. في سبتمبر ، ربح ميتشل 0.2 ETH في الفائدة من إقراضه Ethereum. في وقت الحصول على هذه المكافأة ، يساوي 0.2 ETH 120 دولارًا.

في هذا السيناريو ، يعترف ميتشل بـ 120 دولارًا أمريكيًا من الدخل العادي من أرباح فوائد ETH الخاصة به.

التداول بالهامش

عملت بورصات العملات المشفرة مثل BitMex على تعميم استخدام التداول بالهامش. لم تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية بعد إرشادات واضحة حول كيفية التعامل مع معاملات الهامش للعملات المشفرة من منظور ضريبي ، ولكن يمكننا استنتاج المعاملة المحتملة بناءً على إرشادات أخرى.

يتكون تداول الهامش من اقتراض الأموال من البورصة لإجراء صفقة وسداد القرض بعد ذلك. يتمثل النهج المتحفظ في معاملة الأموال المقترضة كاستثمار خاص بك ودفع ضريبة أرباح رأس المال على أرباح وخسائر تداول الهامش.

إهداء التشفير

الهدايا معفاة من الضرائب تصل إلى 15000 دولار لكل صديق أو فرد من العائلة. يوفر هذا طريقة رائعة لتوفير ضرائبك إذا كنت تشعر بالسخاء.

التبرع بالعملات المشفرة

التبرع بالعملات المشفرة معفى من الضرائب ومخصوم طالما أنك تتبرع لمؤسسة خيرية مسجلة.

يجب الإبلاغ عن التبرعات التي تزيد عن 500 دولار شكل 8283.

يعتمد مبلغ تبرعك المعفى من الضرائب على المدة التي احتفظت فيها بالأصول:

  • بالنسبة للعملات المشفرة المحتفظ بها لأكثر من عام واحد ، يمكنك خصم ما يصل إلى 30٪ من إجمالي الدخل السنوي
  • بالنسبة للعملات المشفرة المحتفظ بها لأقل من عام ، يمكنك خصم ما يصل إلى 50٪ من إجمالي الدخل السنوي وأقل أساس التكلفة أو القيمة السوقية العادلة للعملات المشفرة المتبرع بها

استنتاج

لا يزال النظام البيئي للعملات المشفرة بأكمله في مهده. مع تطور الصناعة ، ستظهر حتمًا المزيد من القواعد واللوائح. 

يتتبع فريقنا كل تحديث في عالم تنظيم العملات المشفرة ، وسنواصل تحديث منشور المدونة هذا بأكثر المعلومات ذات الصلة فور إصدارها. يمكنك أيضا متابعتنا على تويتر للحصول على تحديثات في الوقت الفعلي واستراتيجيات توفير الضرائب.

“مهمتنا هي جعل العملة المشفرة في متناول الجميع. إذا تمكنا من جعل إعداد التقارير الضريبية سلسًا ، فسوف يستفيد النظام البيئي بأكمله. ” 

ديفيد كيمرير, شريك مؤسس & الرئيس التنفيذي لشركة CryptoTrader. الضرائب

أسئلة?

إذا كانت لديك أي أسئلة حول ضرائب العملة المشفرة أو وضعك المحدد ، فلا تتردد في التواصل مع فريق دعم العملاء عبر الدردشة الحية من أداة الدردشة على صفحتنا الرئيسية. لقد قمنا بذلك منذ فترة طويلة ويسعدنا الرد على أي أسئلة لديك!

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map