تفكيك التوجيه الضريبي الجديد للعملات المشفرة من مصلحة الضرائب الأمريكية

لأول مرة منذ عام 2014 ، أصدرت مصلحة الضرائب إرشادات ضريبية جديدة للعملات المشفرة في شكل ملف الأسئلة الشائعة حول العملات المشفرة وحكم الإيرادات الرسمي: 2019-24. يضفي هذا التوجيه الجديد الشرعية على العديد من الافتراضات التي تم وضعها سابقًا من قبل شركات ضرائب التشفير الرائدة ومتخصصي الضرائب في الصناعة. توفر الإرشادات أيضًا وضوحًا بشأن بعض المناطق الرمادية في عالم العملات المشفرة بما في ذلك المعاملة الضريبية للشوكات & عمليات الإسقاط الجوي وطرق أساس التكلفة المسموح بها والأحكام المتعلقة بتحويلات العملات المشفرة.

ملاحظة – نقدم نظرة عامة على ضرائب العملة المشفرة وكيفية فرض ضرائب على العملة المشفرة في منشور المدونة الخاص بنا: الدليل الكامل لضرائب Cryptocurrency. قد يكون من المفيد قراءة هذا قبل المتابعة.

إرشادات ضريبية جديدة للتشفير من مصلحة الضرائب الأمريكية

نناقش أدناه التوضيحات الرئيسية والوجبات السريعة من المبادئ التوجيهية الجديدة IRS.

العملات المشفرة الصلبة

إذا مرت عملة مشفرة معينة بحوزتك بامتداد شوكة صلبة والذي “يحدث عندما تخضع عملة مشفرة لتغيير بروتوكول يؤدي إلى تحويل دائم من دفتر الأستاذ الموزع القديم” ، يتم فرض ضريبة على العملة المشفرة الجديدة المتشعبة التي تتلقاها كدخل. يصبح أساس التكلفة في العملة المشفرة المستلمة حديثًا هو الدخل الذي تعرفت عليه.

على سبيل المثال – إذا كنت قد حصلت على 2.5 بيتكوين في يوليو من عام 2017 ، واستلمت 2.5 بيتكوين كاش كنتيجة للشوكة الصلبة للبيتكوين كاش ، فأنت تتعرف على هذا المبلغ المستلم 2.5 بيتكوين كاش كدخل بالقيمة السوقية العادلة لعملة البيتكوين النقدية في ذلك الوقت استلم. إذا تم تداول Bitcoin Cash مقابل 500 دولار للقطعة في ذلك اليوم ، فستعرف دخلًا قدره 1250 دولارًا (500 * 2.5 دولار). يصبح أساس التكلفة في Bitcoin Cash 1250 دولارًا.

اذا أنت لا تستقبل العملات المشفرة الجديدة بعد الانقسام الكلي ، لن يكون لديك أي دخل خاضع للضريبة. المصدر: A21، A22، A23، A24

العملات المشفرة اللينة

لا تؤدي الشوكة الإلكترونية للعملات المشفرة إلى إنشاء عملة رقمية جديدة ، مما يعني أنها لا تؤدي إلى أي دخل. لذلك ، إذا مرت عملتك المشفرة بتغيير البروتوكول ولكنها تنشئ عملة مشفرة جديدة – فلن تتعرف على أي دخل. المصدر: A29

قطرات الهواء للعملات المشفرة

إذا تلقيت عملة مشفرة من Airdrop (“توزيع عملة مشفرة على عناوين دفتر الأستاذ الموزعة للعديد من دافعي الضرائب”) ، فإنك تتعرف على الدخل من هذه العملة المشفرة المستلمة في يوم / وقت استلامها. يجب تحديد مبلغ الدخل المعترف به باستخدام القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة في ذلك الوقت. 


اذا أنت لم تلقي أي عملة مشفرة عند حدوث حدث إنزال جوي ، فأنت لا تتعرف على الدخل كما لم تفعل تسلم الملكية.

أساس التكلفة

قبل هذا التوجيه الجديد ، لم يكن من الواضح كيف كان دافعو الضرائب يحددون أساس التكلفة لأصولهم من العملات المشفرة. أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الموضوع رسميًا في الحكم الجديد.

يمكن استخدام التعريف المحدد كطريقة محاسبية لتداول الأصول المشفرة. هذا يعني أنه يمكن لدافعي الضرائب اختيار الوحدات والكثير من العملات المشفرة التي يبيعونها في وقت معين طالما أنهم يستطيعون تحديدها على وجه التحديد ودعم أساس التكلفة للوحدات. 

لتحديد وحدة العملة المشفرة على وجه التحديد ، يجب عليك تضمين المعلومات التالية:

  1. تاريخ ووقت الحصول على كل وحدة,
  2. أساسك والقيمة السوقية العادلة لكل وحدة وقت شرائها,
  3. تاريخ ووقت بيع كل وحدة أو استبدالها أو التخلص منها بطريقة أخرى ، و
  4. القيمة السوقية العادلة لكل وحدة عند بيعها أو استبدالها أو التخلص منها ، ومبلغ المال أو قيمة الممتلكات المستلمة لكل وحدة

إذا كنت غير قادر على تحديد عملاتك المشفرة على وجه التحديد ، فأنت تختار أساس الوارد أولاً يصرف أولاً (FIFO) بشكل افتراضي. المصدر: A36، A38

يمكنك استخدام CryptoTrader ضريبة وطرق تحديد تكلفة محددة مثل LIFO لحساب مكاسب وخسائر التشفير. لديك أيضًا القدرة على الإعداد الافتراضي إلى FIFO داخل منصة CryptoTrader لإعداد التقارير الضريبية.

يُطلب من دافعي الضرائب الاحتفاظ بسجلات كافية لتحديد المواقف المتخذة بشأن الإقرارات الضريبية. لذلك ، من أفضل الممارسات الاحتفاظ بسجلات توثق الإيصالات أو المبيعات أو التبادلات أو التصرفات الأخرى للعملة الافتراضية والقيمة السوقية العادلة للعملة الافتراضية. 

CryptoTrader ضريبة تساعد مستخدميها من خلال تزويدهم بتوثيق صحيح للمواقف التي يتخذونها في الإقرار الضريبي مع ملف تقرير مسار التدقيق. يوثق هذا التقرير كل حدث خاضع للضريبة يتم تكبده بالإضافة إلى تفاصيل المعاملة المرتبطة به. يمكنك الاحتفاظ بمسار المراجعة هذا لسجلاتك.

عمليات تحويل العملات المشفرة: الأحداث غير الخاضعة للضريبة

بينما تم توضيح ذلك مسبقًا ، إلا أنه يستحق التكرار ، وتؤكد الإرشادات الجديدة أن نقل العملة المشفرة ببساطة من منصة أو من محفظة إلى أخرى هو ليس حدث خاضع للضريبة.

“إذا قمت بتحويل عملة افتراضية من محفظة أو عنوان أو حساب خاص بك ، إلى محفظة أو عنوان أو حساب آخر يخصك أيضًا ، فإن التحويل يعد حدثًا غير خاضع للضريبة ، حتى إذا تلقيت معلومات مرتجعة من تبادل أو منصة نتيجة لعملية التحويل “. المصدر: A35

لذلك حتى لو تلقيت ملف 1099-K من تبادل العملات المشفرة الخاص بك عند تفصيل التحويلات الخاصة بك ، فإن هذه الأحداث غير خاضعة للضريبة ولا تساهم في أرباح أو خسائر رأس المال. هذه أخبار جيدة لأي شخص تلقى إخطارات 6174-أ, 6173, CP2000, أو غيرها من 1099-K. 

إنها في الواقع مشكلة تحويلات العملة المشفرة وما يرتبط بها من 1099-K هي التي تجعل مسؤوليتك الضريبية تبدو مضخمة للغاية. لقد أطلقنا على هذه المشكلة اسم مشكلة ضرائب العملة المشفرة هنا في CryptoTrader. الضرائب ، ويمكنك قراءة المزيد حول سبب عدم قدرة البورصات مثل Coinbase على تزويد مستخدميها بمعلومات ضريبية دقيقة هنا.

التوجيه الضريبي الجديد للعملات المشفرة من مصلحة الضرائب الأمريكية

برنامج ضرائب Cryptocurrency

برنامج ضرائب العملة المشفرة مثل CryptoTrader ، تم تصميم الضريبة لأتمتة عملية إعداد تقارير ضرائب العملة المشفرة بالكامل ، وقد تم بالفعل تضمين جميع إرشادات مصلحة الضرائب الجديدة في محرك تقارير الضرائب على CryptoTrader. يمكنك توليد المطلوب الخاص بك نماذج ضرائب التشفير ببساطة عن طريق ربط البورصات الخاصة بك ، واستيراد تداولاتك ، وإنشاء تقاريرك بنقرة زر واحدة. 

إرشادات جديدة من IRS للعملات المشفرة

ببساطة استيراد هذه التقارير إلى TurboTax, أرسلها إلى المحاسب الخاص بك ، أو قدمها بنفسك!

ختاما

إنه لأمر رائع أن نرى أن مصلحة الضرائب توفر الوضوح حول ضرائب العملة المشفرة وبالتالي تضفي مزيدًا من الشرعية على الصناعة المتنامية. لا شك أن التوجيه الواضح من الهيئات التنظيمية سيساعد في زيادة اعتماد السوق. عندما تكون القواعد واضحة ، يشعر الجميع براحة أكبر في لعب اللعبة.

هل لديك أي أسئلة أو تعليقات؟ ما عليك سوى مراسلتنا على CryptoTraderTax

إخلاء المسؤولية – هذا المنشور للأغراض الإعلامية فقط ولا ينبغي تفسيره على أنه مشورة ضريبية أو استثمارية. من فضلك تحدث مع نفسك خبير ضرائب, CPA أو محامي الضرائب حول كيفية التعامل مع الضرائب المفروضة على العملات الرقمية.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map