كيفية التعامل مع تعدين العملات المشفرة وتحصيل ضرائبك

يتم التعامل مع العملات المشفرة المستلمة من مكافآت التعدين أو الرهان بطريقتين للأغراض الضريبية. هناك عوامل أخرى تلعب دورًا أيضًا اعتمادًا على ما إذا كانت عملية التعدين الخاصة بك يتم التعامل معها ككيان تجاري أو مجرد هواية. تفصل هذه المقالة كل من هذين الحدثين الخاضعين للضريبة وتشرح الآثار المترتبة على الإبلاغ عن معاملات تعدين العملات المشفرة والبيتكوين على الضرائب الخاصة بك.

1. يتم التعامل مع العملات المشفرة المستلمة من التعدين أو الرهان على أنها دخل

أول حدث ضريبي يجب أن تكون على دراية به هو الدخل الذي تحصل عليه من التعدين. عندما تقوم بتعدين العملات المعدنية ، يكون لديك دخل في يوم العملة "خلقت" في حسابك بالقيمة التبادلية لذلك اليوم.

على سبيل المثال ، إذا نجحت في تعدين 0.25 من ETH في 15 يونيو 2018 ، فسيكون لديك دخل مهما كانت القيمة بالدولار الأمريكي وهي 0.25 ETH في 15 يونيو 2018. يجب الإبلاغ عن هذا الدخل. الشيء نفسه ينطبق على العملات المشفرة المستلمة من المكافآت المتراكمة.

إذا لم تكن تتعقب القيمة السوقية العادلة بالدولار الأمريكي لجميع التواريخ المحددة التي تلقيت فيها العملات المشفرة ، فيمكنك ببساطة تحميل معاملات التعدين الخاصة بك إلى برامج الضرائب المشفرة لتلقي تلقائيا التقارير تحتوي على هذه البيانات.

2. تداول أو بيع العملات المشفرة التي تم تعدينها

لأن التشفير يتم التعامل معه على أنه الممتلكات لأغراض الضرائب, يخضع لقواعد الأرباح والخسائر الرأسمالية مثل الأسهم والسندات والعقارات.

لذلك ، عندما تبيع أو تتاجر أو تتخلص من العملة المشفرة التي قمت بتعدينها ، فإنك تدرك مكسبًا أو خسارة رأسمالية على الأصل الذي يجب الإبلاغ عنه شكل 8949.

للحصول على مقال متعمق حول كيفية معاملة العملة المشفرة بشكل عام من قبل مصلحة الضرائب للأغراض الضريبية ، اقرأ مقالتنا على ضرائب التشفير هنا.

مثال

لقد نجحت في تعدين 1 بيتكوين في الأول من مارس 2018. في ذلك الوقت ، كانت قيمة عملة البيتكوين هذه تبلغ 7000 دولار. بعد شهر واحد ، يمكنك صرف عملة البيتكوين الملغومة هذه عن طريق بيعها بالدولار الأمريكي مقابل 7500 دولار.

في هذا المثال ، ستبلغ عن دخلك 7000 دولار في إقرارك الضريبي لعام 2018. يمكنك أيضًا الإبلاغ عن مكاسب رأسمالية قدرها 500 دولار – حيث ارتفعت قيمة الأصول الخاصة بك قبل بيعها.

لنفترض أيضًا أنك تندرج تحت شريحة ضريبة الدخل البالغة 24٪.

في هذه الحالة ستدين بمبلغ 1،680 دولارًا أمريكيًا في ضرائب الدخل (7000 * 0.24).

لأن مكاسب رأس المال الخاص بك كانت المدى القصير (لمدة أقل من عام واحد) ، سيتم أيضًا فرض ضريبة على مكاسب رأس المال الخاصة بك وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك والذي يبلغ في هذه الحالة 24٪. لذلك ستدين أيضًا بمبلغ 120 دولارًا أمريكيًا كضرائب على أرباح رأس المال (500 * 0.24).

في المجموع ، ستدين بمبلغ 1،800 دولار (1،680 + 120) كضرائب من نشاط التعدين هذا.

ماذا لو انخفضت قيمة العملة المشفرة الخاصة بي قبل أن أبيعها?

لنفترض أنه في المثال أعلاه انخفض سعر البيتكوين الخاص بك إلى 6000 دولار قبل أن تبيعه. في هذه الحالة ، تتكبد خسارة رأس المال وليس مكاسب رأسمالية. سيتم خصم هذه الخسارة من دخلك الخاضع للضريبة (حتى الحد الأدنى) وسيوفر لك بالفعل المال في فاتورتك الضريبية. لقد كتبنا مقالًا كاملاً يشرح كيفية التعامل معه خسائر التشفير للأغراض الضريبية هنا.

تعدين البيتكوين هواية مقابل التعدين كعمل تجاري

إذا قمت بتعدين العملة المشفرة كملف هواية, ستقوم بتضمين قيمة العملات المعدنية المكتسبة كـ "مصدر دخل آخر" على السطر 21 من نموذج 1040 الجدول 1. قدرتك على خصم أي نفقات مرتبطة بالتعدين محدودة – النفقات عبارة عن خصومات مفصلة تخضع لقاعدة 2٪.

من ناحية أخرى ، إذا قمت بتشغيل عملية التعدين الخاصة بك ككيان تجاري ، فسوف تقوم بالإبلاغ عن الدخل في الجدول ج. في هذا السيناريو ، يمكنك خصم نفقاتك المرتبطة بعملك بالكامل (إذا كان بإمكانك إثباتها). يخضع صافي الربح من الأعمال لضريبة الدخل.

ألست متأكدًا مما إذا كان ينبغي اعتبار عمليتك عملاً أم هواية؟ راجع المقالة التالية من مصلحة الضرائب الأمريكية التي تشرح الاثنين هنا.

المصاريف – العمل مقابل الهواية

بقدر ما يتعلق الأمر بالنفقات ، إذا تم إعداد عملية التعدين الخاصة بك كجدول أعمال C ، فيمكنك أن تأخذ خصمًا من النفقات لمعدات الكمبيوتر التي تشتريها (كإهلاك ، مع مراعاة جميع القواعد) ونفقاتك الأخرى (بشكل أساسي الكهرباء ، ربما مكتب البيت). ولكن عليك أن تكون قادرًا على إثبات هذه النفقات ، مثل استخدام عداد كهربائي منفصل أو على الأقل توصيل جهاز الكمبيوتر الخاص بك بمقياس كهربائي محمول حتى تتمكن من معرفة مقدار فاتورة الكهرباء التي تم استخدامها في عملك.

ما لم تكن نفقاتك عالية جدًا ، فمن المحتمل ألا تعوض النفقات الإضافية ضريبة العمل الحر أنت تدفع كجدول أعمال C ، لذلك من المحتمل أن تدفع ضرائب أقل إذا أبلغت عن الدخل كدخل من الهوايات ونسيت النفقات.  

إذا كان وضعك معقدًا ، فقد يكون من المفيد لك التحدث مع شخص مؤهل محترف ضرائب التشفير لتحطيم خياراتك.

برامج ضرائب التشفير

يمكن أن يصبح التعامل مع البيانات التي تأتي مع التعدين وتداول العملات المشفرة مهمة تستغرق وقتًا طويلاً. CryptoTrader ضريبة هو برنامج ضريبي يستخدمه الآلاف من عمال التنقيب عن العملات المشفرة للتوفيق الفعال بين عملاتهم المشفرة المستلمة من التعدين والتثبيت إلى قيم الدولار الأمريكي في وقت المعاملة. يمكن تصدير تقرير الدخل الكامل من قبل جميع المستخدمين والذي يوضح الدخل المرتبط من نشاط التشفير. بالإضافة إلى ذلك ، سيقوم التطبيق تلقائيًا بإنشاء النموذج 8949 الخاص بك لمعاملات أرباح وخسائر رأس المال.

تحقق مما يتكون التقرير الضريبي الكامل هنا.

يمكنك أخذ هذا التقرير الذي تم إنشاؤه ومنحه لمحترف الضرائب الخاص بك لتقديمه أو ببساطة تحميله في برنامج الإيداع الضريبي مثل العملة المشفرة TurboTax أو TaxAct.

للحصول على جولة تفصيلية حول كيفية إدخال تعدين العملات المشفرة أو إجراء المعاملات في CryptoTrader. الضرائب ، تحقق من الفيديو أدناه.

* هذا المنشور للأغراض الإعلامية فقط ولا ينبغي تفسيره على أنه مشورة ضريبية أو استثمارية. يرجى التحدث إلى خبير الضرائب الخاص بك أو CPA أو محامي الضرائب حول كيفية التعامل مع الضرائب المفروضة على العملات الرقمية.