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Como relatar criptomoeda em impostos: 2020

Neste guia, identificamos como relatar criptomoeda em seus impostos dentro dos EUA. Para uma visão geral completa de como o IRS trata criptomoedas como bitcoin, consulte nosso guia oficial de imposto de criptomoeda.

Como relatar criptomoeda em impostos

Relatórios fiscais criptomoeda podem parecer assustadores à primeira vista. No entanto, é reconfortante saber que arquivar seus ganhos e perdas em criptomoedas funciona da mesma maneira que arquivar os ganhos e perdas de investir em ações ou outras formas de propriedade.

Existem 5 etapas que você deve seguir para efetivamente arquivar seus impostos de criptomoeda:

  1. Calcule seus ganhos e perdas de criptografia
  2. Preencher o Formulário 8949 do IRS
  3. Incluir seus totais de 8949 no Formulário D
  4. Incluir qualquer receita de criptografia no Anexo 1 (ou Anexo C se você estiver envolvido em impostos de criptografia como autônomo)
  5. Preencha o restante de sua declaração de impostos

Percorremos cada uma dessas etapas em detalhes abaixo.

1. Calcule seus ganhos e perdas de criptografia

Para cada evento tributável (vender, negociar ou descartar sua criptografia), você precisa calcular o ganho ou perda incorrido na transação. Se você não tiver certeza de quais transações de criptografia se qualificam como tributáveis, consulte nosso guia de criptografia fiscal

Seus ganhos e perdas de capital são relatados um por um no Formulário 8949.

Exemplo:

Mitchell comprou 1 bitcoin por $ 10.000 em 1 de julho. Dois meses depois, ele trocou 0,5 deste bitcoin por 15 ETH. O valor justo de mercado de 15 ETH no momento desta negociação era de $ 6.000.

Trocar bitcoin por ETH é um evento tributável, então Mitchell precisa calcular e relatar seu ganho / perda desta transação.

A base de custo de Mitchell em seu 0,5 BTC é de US $ 5.000. O valor justo de mercado para o 15 ETH é de $ 6.000. Usando a equação abaixo, podemos calcular o ganho de capital de Mitchell com esta transação em $ 1.000

Valor justo de mercado – base de custo = ganho / perda

Relatamos este ganho de $ 1.000 no 8949 de Mitchell.

Você precisa calcular cada ganho e perda de capital para todas as suas transações de criptomoeda e relatá-los no 8949. 

Software de imposto de criptomoeda como CryptoTrader.Tax pode lidar com isso para você automaticamente. Simplesmente conecte suas trocas, importe suas transações históricas e deixe o software processar seus ganhos e perdas para todas as suas transações em segundos.

2. Preencher o Formulário 8949 do IRS

Depois de calcular o ganho e a perda de cada um de seus eventos tributáveis ​​de criptomoeda, você pode usar essas informações para preencher o Formulário 8949.

Formulário 8949 do IRS é usado para relatar as vendas e alienações de ativos de capital. Alguns exemplos de ativos de capital incluem ações, títulos e, sim, criptomoedas.

Para cada transação tributável, complete o seguinte em 8949:

  • Uma descrição da propriedade que você vendeu (a)
  • Data em que você adquiriu originalmente a propriedade (b)
  • Data em que vendeu ou alienou a propriedade (c)
  • Produto da venda (valor justo de mercado) (d)
  • Base de custo na propriedade (e)
  • Ganho ou perda (h)

Relatório de criptomoeda em impostos com 8949

O vídeo a seguir dá uma demonstração por trás do processo de preenchimento do Formulário 8949 para transações de criptomoeda.

Em vez de preencher este formulário manualmente, você pode usar um software como CryptoTrader.Tax para preencher automaticamente seu 8949 para você com base em seus dados históricos de transações. Você pode aprender como funciona o software de criptografia fiscal aqui.

3. Incluir totais de 8949 no cronograma D

Depois que seu 8949 for preenchido, pegue seu ganho líquido total ou perda líquida de 8949 e inclua-o em Agendado.

O Cronograma D relata seus ganhos e perdas gerais de capital de todas as fontes. Além de seus ganhos de curto e longo prazo que vêm de 8949 e sua atividade de criptografia, outros itens de linha relatados no Cronograma D incluem Cronograma K-1s por meio de empresas, propriedades e fundos.

Cronograma D de relatório de impostos criptográficos Agendado

4. Incluir qualquer receita de criptografia 

Em certos cenários, a criptomoeda é obtida na forma de renda normal e não de ganhos de capital. Isso inclui criptomoeda recebida de mineração, estaqueamento ou juros ganhos.

Muitos indivíduos não têm qualquer tipo de rendimento criptográfico, visto que apenas especularam sobre o preço ao comprar / vender / negociar em bolsas. Mas para aqueles que estão ganhando criptografia, essa renda precisa ser incluída em sua declaração de imposto.

A renda criptografada deve ser relatada de uma das duas maneiras: como renda pessoal ou como renda de trabalho autônomo. Para uma explicação completa, leia nosso artigo sobre taxas de criptografia de mineração

A criptomoeda que você ganhou pessoalmente (não como autônomo) deve ser relatada no Anexo 1 “Renda Adicional e Ajustes de Renda”. Sua receita total de criptografia deve ser inserida na linha 8: Outras receitas.

Por outro lado, se você administra uma operação de mineração de criptomoedas ou está recebendo receita de criptomoedas como trabalhador autônomo (único proprietário, contratante independente, membro de uma sociedade ou está conduzindo negócios por conta própria), sua receita de criptomoeda deve ser relatado no Cronograma C.

Se você estiver relatando sua receita de criptografia de uma mina de criptografia doméstica como receita de trabalho autônomo no Programa C, certas deduções como eletricidade e outros custos podem ser deduzidas.

Cronograma C relatórios de imposto de criptomoeda

5. Preencha o restante de sua declaração de imposto

Agora que você completou 8949 e incluiu sua receita de criptografia, pode preencher o restante de sua declaração de impostos.

Crypto Tax Software

Em vez de fazer isso manualmente, hoje muitos investidores em criptografia estão aproveitando software de imposto de criptomoeda, como CryptoTrader.Tax para lidar com seus relatórios fiscais criptográficos.

Basta selecionar cada troca que você usou e importar suas transações históricas dessa troca com o clique de um botão. CryptoTrader.Tax gera automaticamente o seu formulários de criptografia de impostos com base nesses dados. Você pode então fazer upload de seus relatórios diretamente para TurboTax ou TaxAct para incluir com o resto de sua declaração de impostos.

CryptoTrader.Tax

Alternativamente, você pode simplesmente enviar seus formulários gerados para o seu profissional tributário para incluir na sua declaração de impostos. Saiba mais sobre como o CryptoTrader.Tax funciona aqui. Começar é totalmente gratuito.

Isenção de responsabilidade – esta postagem é apenas para fins informativos e não deve ser interpretada como aconselhamento fiscal ou de investimento. Fale com seu próprio especialista em impostos, CPA ou advogado tributário sobre como você deve tratar a tributação de moedas digitais.

Mike Owergreen Administrator
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