IRS Notice CP2000 para criptomoeda

John Smith conversou em nosso suporte de chat ao vivo aqui em CryptoTrader.Tax na noite de sexta-feira (mudamos seu nome verdadeiro para proteger sua identidade). Ele estava em um estado de estresse porque havia recebido um Aviso CP2000 do IRS alegando que ele havia subestimado sua renda em 2018 em mais de US $ 250.000 devido a não incluir sua atividade de investimento em criptomoeda em seus impostos. Como resultado deste sub-relatório, o IRS alegou que John devia $ 127.000 em impostos e multas.

CP2000 criptomoeda

Este Aviso, é claro, era completamente impreciso e, na realidade, era John quem realmente devia dinheiro pelo IRS, pois havia incorrido em perdas de investimento em criptomoedas de $ 2.000 naquele ano.

Infelizmente, John não foi o único a receber uma carta CP2000. Nos últimos dois dias, fomos contatados por dezenas de indivíduos que receberam o mesmo Aviso do IRS que John.

Esses contratempos fiscais relacionados à criptomoeda CP2000 resultam do fato de que Coinbase e outras bolsas usam o formulário 1099K para relatar procedimentos de criptografia para o IRS. Este é um problema, e nós o aprofundaremos mais a seguir.

Como funcionam os impostos criptográficos

O IRS trata as criptomoedas como propriedade para fins fiscais. Assim como outras formas de propriedade (ou seja, ações, títulos, imóveis), você incorre em uma exigência de declaração de impostos quando vende, negocia ou de outra forma descarta sua criptomoeda por um valor maior ou menor do que o adquirido. Esses impostos são comumente chamados de impostos sobre ganhos de capital.

Nesse sentido, a negociação de criptomoedas é semelhante à negociação de ações para fins fiscais.

Por exemplo, se você comprou 0,2 Bitcoin por $ 2.000 em maio de 2018 e o vendeu dois meses depois por $ 3.000, terá um ganho de capital de $ 1.000. Você relata esse ganho em sua declaração de imposto de renda e, dependendo da faixa de imposto em que se enquadra, paga uma certa porcentagem do imposto sobre o ganho. As taxas flutuam com base na sua faixa de impostos, bem como dependendo se foi um ganho de curto prazo versus um ganho de longo prazo. Isso se aplica a todas as criptomoedas.


Alternativamente, se você vendeu sua criptomoeda por menos do que comprou, você pode anule aquela perda de capital para economizar dinheiro em seus impostos criptográficos.

Nós mergulhamos mais fundo em tudo que você precisa saber sobre como a criptomoeda é tributada em nossa postagem do blog, O guia definitivo para impostos sobre criptografia e Bitcoin.

CP2000 – Por que você recebeu um?

CP2000 é um aviso enviado automaticamente quando o IRS recebe informações sobre a renda que não foram informadas em sua declaração de imposto de renda.

Esses avisos geralmente são acionados a partir do sistema de relatórios 1099.

Você provavelmente está familiarizado com o funcionamento das informações do 1099. Existem exatamente 20 tipos diferentes de 1099 existentes hoje (1099-B, 1099-K, 1099-DIV, etc.), e cada um deles tem o mesmo propósito geral: fornecer informações ao Internal Revenue Service (IRS) sobre certos tipos de renda de fontes não relacionadas ao emprego.

Se você se esquecer de registrar a renda de um de seus 1099, provavelmente receberá um Aviso CP2000 do IRS.

Por exemplo, se você dirigiu pelo Uber o ano todo, mas não informou nenhum dos seus ganhos do Uber em seus impostos, provavelmente receberá um CP2000.

Isso ocorre porque o Uber deve enviar a você (o motorista do Uber) e ao IRS uma cópia do seu 1099 que detalha seus ganhos do Uber no ano. Se o IRS detectar que sua declaração de imposto não incluiu a receita que você recebeu por dirigir para o Uber, ele acionará um aviso CP2000.

Em nosso caso de criptomoeda acima, o motivo pelo qual John recebeu um CP2000 é porque Coinbase enviou ao IRS um 1099-K detalhando sua atividade criptográfica de $ 292.427 (como pode ser visto na imagem abaixo).

CP2000 Coinbase

O problema com 1099-K

Conforme explicado em nosso postagem de blog sobre o Formulário 1099-K para criptografia, 1099-K é um formulário informativo usado para relatar transações de cartão de crédito e pagamentos de rede de terceiros recebidos durante o ano.

O valor bruto do pagamento reportável em seu 1099-K não representam quaisquer ganhos ou perdas que você precisa relatar ao IRS. Apenas relata o as receitas brutas de todas as transações que você fez na rede – neste caso, Coinbase.  

Este é o problema com este formulário. Em vez de relatar ganhos e perdas (que são os números reais de que você precisa para relatórios fiscais), o 1099-K soma todas as suas negociações e vendas que aconteceram em sua conta Coinbase e relata esse número ao IRS. Isso faz com que pareça que você teve grandes quantidades de renda não declarada em sua declaração de imposto.

O 1099-K nunca foi pensado para ser um formulário para as trocas de criptomoedas usarem para relatar receitas. Ele foi projetado para relatar ganhos de plataformas nas quais você está sendo pago diretamente por terceiros, como Uber, Lyft e Etsy. O formulário não faz sentido no contexto de trocas de criptomoedas e, no entanto, muitas bolsas proeminentes como a Coinbase decidiram que é o 1099 que usarão para relatar informações de ganhos de clientes.

CryptoTrader.Tax

Como você pode resolver o problema?

Se você recebeu um desses avisos, é uma boa ideia falar com seu contador.

O mal-entendido provavelmente pode ser resolvido redigindo uma carta de resposta simples ao IRS explicando a situação e provando a eles quais foram seus ganhos e perdas reais. Aqui está um amostra de carta de resposta que você pode usar.

Se você ainda não fez isso, você também deve calcular seus ganhos e perdas de todas as suas atividades de negociação durante o ano em questão, para que você tenha uma prova para o IRS de qual foi sua renda real.

Você pode fazer isso manualmente ou usar um software de imposto de criptomoeda como CryptoTrader.Tax para criar automaticamente o seu relatórios fiscais criptográficos para você.

Tem alguma pergunta?

Se você tiver alguma dúvida sobre o cenário específico em que se encontra, nossa equipe de suporte ao cliente por chat ao vivo ficará feliz em ajudar! Você pode entrar em contato conosco por meio de nosso widget de chat ao vivo em nosso pagina inicial.

Esta postagem é apenas para fins informativos e não deve ser interpretada como aconselhamento fiscal ou de investimento. Fale com seu próprio especialista em impostos, CPA ou advogado tributário sobre como você deve tratar a tributação de moedas digitais.

Mike Owergreen Administrator
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