إشعار IRS CP2000 للعملات المشفرة
تحدث جون سميث في دعم الدردشة الحية هنا على CryptoTrader ضريبة ليلة الجمعة (قمنا بتغيير اسمه الحقيقي حفاظا على هويته). لقد كان في حالة من التوتر لأنه تلقى إشعار CP2000 من مصلحة الضرائب يزعم أنه لم يبلغ عن دخله في 2018 بأكثر من 250 ألف دولار بسبب عدم تضمين نشاطه الاستثماري في العملة المشفرة على ضرائبه. نتيجة لهذا الإبلاغ الناقص ، ادعت مصلحة الضرائب الأمريكية أن جون مدين بمبلغ 127000 دولار كضرائب وغرامات.
كان هذا الإشعار بالطبع غير دقيق تمامًا ، وفي الواقع ، كان جون هو الذي كان مدينًا بالفعل لأموال مصلحة الضرائب لأنه تكبد 2000 دولار من خسائر الاستثمار في العملة المشفرة في ذلك العام.
لسوء الحظ ، لم يكن جون وحده في تلقي خطاب CP2000. في اليومين الماضيين ، اتصل بنا عشرات الأفراد الذين تلقوا نفس الإشعار من مصلحة الضرائب مثل جون.
هذه الحوادث الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة CP2000 تنبع جميعها من حقيقة ذلك تستخدم Coinbase وغيرها من البورصات النموذج 1099K للإبلاغ عن عائدات التشفير إلى مصلحة الضرائب. هذه مشكلة ، ونحن نتعمق فيها أدناه.
Contents
كيف تعمل ضرائب التشفير
تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع العملات المشفرة كملكية للأغراض الضريبية. تمامًا مثل أشكال الملكية الأخرى (مثل الأسهم والسندات والعقارات) ، فإنك تتحمل مطلبًا لإعداد التقارير الضريبية عند بيع عملتك المشفرة أو تداولها أو التخلص منها بأي طريقة أخرى مقابل أكثر أو أقل مما حصلت عليه من أجله. يشار إلى هذه الضرائب عادة باسم ضرائب أرباح رأس المال.
بهذا المعنى ، يبدو تداول العملات المشفرة مشابهًا لتداول الأسهم للأغراض الضريبية.
على سبيل المثال ، إذا اشتريت 0.2 بيتكوين مقابل 2000 دولار في مايو 2018 ثم قمت ببيعها بعد شهرين مقابل 3000 دولار ، فستحصل على مكاسب رأسمالية قدرها 1000 دولار. تقوم بالإبلاغ عن هذا المكاسب في إقرارك الضريبي ، واعتمادًا على شريحة الضرائب التي تندرج تحتها ، فإنك تدفع نسبة مئوية معينة من الضريبة على المكسب. تتقلب الأسعار بناءً على شريحة الضرائب الخاصة بك وكذلك اعتمادًا على ما إذا كانت مكاسب قصيرة الأجل مقابل مكاسب طويلة الأجل. هذا ينطبق على جميع العملات المشفرة.
بدلاً من ذلك ، إذا قمت ببيع عملتك المشفرة بأقل مما حصلت عليه ، يمكنك ذلك شطب خسارة رأس المال تلك لتوفير المال على ضرائب التشفير الخاصة بك.
نتعمق أكثر في كل ما تحتاج لمعرفته حول كيفية فرض ضرائب على العملة المشفرة في منشور المدونة الخاص بنا, الدليل النهائي لضرائب Crypto و Bitcoin.
CP2000 – لماذا حصلت على واحد?
CP2000 هو إشعار يتم إرساله تلقائيًا عندما تتلقى مصلحة الضرائب معلومات حول الدخل لم يتم الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي.
غالبًا ما يتم تشغيل هذه الإشعارات من نظام الإبلاغ 1099.
من المحتمل أن تكون على دراية عامة بكيفية عمل المعلومات 1099. يوجد 20 نوعًا مختلفًا تمامًا من 1099 حاليًا (1099-B ، 1099-K ، 1099-DIV ، إلخ.) ، ويخدم كل منها نفس الغرض العام: تقديم المعلومات إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) حول بعض أنواع الدخل من مصادر غير متعلقة بالتوظيف.
إذا نسيت تسجيل الدخل من أحد 1099 ، فمن المحتمل أن تتلقى إشعار CP2000 من مصلحة الضرائب.
على سبيل المثال ، إذا سافرت إلى Uber طوال العام ولكنك لم تبلغ عن أي من أرباحك في Uber على ضرائبك ، فمن المحتمل أن تتلقى CP2000.
هذا لأن أوبر مطالبة بإرسال نسخة من 1099 لك (سائق أوبر) ومصلحة الضرائب الأمريكية والتي توضح أرباحك في أوبر لهذا العام. إذا اكتشفت مصلحة الضرائب الأمريكية أن إقرارك الضريبي لا يتضمن الدخل الذي تلقيته من القيادة لصالح أوبر ، فسيؤدي ذلك إلى إصدار إشعار CP2000.
في حالتنا الخاصة بالعملات المشفرة أعلاه ، السبب وراء حصول جون على CP2000 هو السبب كوين بيس أرسل إلى IRS 1099-K يوضح بالتفصيل نشاط التشفير الخاص به البالغ 292،427 دولارًا (كما هو موضح في الصورة أدناه).
المشكلة مع 1099-K
كما هو موضح في ملف منشور مدونة حول نموذج 1099-K للعملات المشفرة, 1099-K هو نموذج إعلامي يستخدم للإبلاغ عن معاملات بطاقات الائتمان ومدفوعات شبكة الطرف الثالث المستلمة خلال العام.
المبلغ الإجمالي للدفع الواجب الإبلاغ عنه في 1099-K لا تمثل أي مكاسب أو خسائر تحتاج إلى إبلاغ مصلحة الضرائب. تقوم فقط بالإبلاغ عن الحصيلة الإجمالية من جميع المعاملات التي أجريتها على الشبكة – في هذه الحالة Coinbase.
هذه هي مشكلة هذا النموذج. بدلاً من الإبلاغ عن المكاسب والخسائر (وهي الأرقام الحقيقية التي تحتاجها للإبلاغ الضريبي) ، يلخص 1099-K جميع صفقاتك وعمليات البيع التي حدثت داخل حسابك على Coinbase ويبلغ عن هذا الرقم إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا يجعل الأمر يبدو وكأن لديك مبالغ ضخمة من الدخل غير المبلغ عنه في إقرارك الضريبي.
لم يكن القصد من 1099-K أبدًا أن يكون نموذجًا لتبادل العملات المشفرة لاستخدامه في الإبلاغ عن الدخل. تم تصميمه للإبلاغ عن الأرباح من الأنظمة الأساسية حيث يتم الدفع لك مباشرة من قبل التجار الخارجيين مثل Uber و Lyft و Etsy. النموذج غير منطقي في سياق عمليات تبادل العملات المشفرة ، ومع ذلك ، قررت العديد من البورصات البارزة مثل Coinbase أنها 1099 ستستخدمها للإبلاغ عن معلومات أرباح العملاء.
كيف يمكنك حل المشكلة?
إذا تلقيت أحد هذه الإشعارات ، فمن الذكاء التحدث مع مستشارك الضريبي.
يمكن حل سوء التفاهم على الأرجح عن طريق صياغة خطاب رد بسيط إلى مصلحة الضرائب الأمريكية يشرح الموقف ويثبت لهم ما هي مكاسبك وخسائرك الفعلية. هنا ملف نموذج رسالة الرد الذي يمكنك استخدامه.
إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل ، فيجب عليك أيضًا حساب أرباحك وخسائرك من جميع أنشطة التداول الخاصة بك خلال العام المعني حتى يكون لديك دليل لصالح مصلحة الضرائب على الدخل الحقيقي الخاص بك..
يمكنك القيام بذلك يدويًا ، أو يمكنك استخدام برامج ضريبة العملة المشفرة مثل CryptoTrader ضريبة لإنشاء ملف تقارير ضرائب التشفير لك.
لديك أي أسئلة?
إذا كان لديك أي أسئلة حول السيناريو المحدد الذي أنت فيه ، سيسعد فريق دعم العملاء عبر الدردشة الحية لدينا بتقديم المساعدة! يمكنك الوصول إلينا من أداة الدردشة الحية على موقعنا الصفحة الرئيسية.
هذا المنشور للأغراض الإعلامية فقط ولا ينبغي تفسيره على أنه مشورة ضريبية أو استثمارية. يرجى التحدث إلى خبير الضرائب الخاص بك أو CPA أو محامي الضرائب حول كيفية التعامل مع الضرائب المفروضة على العملات الرقمية.
